At blive selvstændig er en spændende rejse – du får frihed, fleksibilitet og mulighed for at bygge noget eget. Men med friheden følger også ansvaret for selv at håndtere skat og moms.
Mange nye iværksættere bliver overraskede over, hvor meget der faktisk skal betales, og hvornår.
I denne artikel får du en klar guide til, hvordan du håndterer skattebetaling som selvstændig i Danmark, så du undgår restskat, bøder og unødvendig stress.
Hvad betyder det at være selvstændig for skatten?
Når du driver din egen virksomhed, er du ikke længere “ansat” af nogen – du er din egen arbejdsgiver.
Det betyder, at du selv skal sørge for at betale skat af din indkomst, og at der ikke automatisk bliver trukket skat hver måned, som når du får løn.
Din virksomhed skal registreres med et CVR-nummer, og alt efter hvilken virksomhedsform du vælger – enkeltmandsvirksomhed eller ApS – skal skatten håndteres forskelligt.
Skat i enkeltmandsvirksomhed
Hvis du har en enkeltmandsvirksomhed, bliver dit overskud beskattet som personlig indkomst.
Du betaler skat af virksomhedens overskud (indtægter minus udgifter).
Det betyder, at du:
-
Indsender forskudsopgørelse – her anslår du, hvor meget du forventer at tjene.
-
Betaler skat løbende gennem B-skat (hver måned eller hvert kvartal).
-
Afregner moms, hvis du er momsregistreret.
Når året er omme, laver du et årsregnskab, hvor du indberetter dit faktiske overskud – og så justerer Skattestyrelsen din skat.
💡 Eksempel:
Du forventer at tjene 300.000 kr. i overskud. Du indtaster beløbet i din forskudsopgørelse, og SKAT beregner, hvor meget B-skat du skal betale hver måned.
Skat i ApS (anpartsselskab)
Hvis du har et ApS, betaler virksomheden selskabsskat på 22 % af overskuddet.
Du kan derefter vælge at udbetale løn eller udbytte til dig selv.
-
Løn beskattes som almindelig indkomst (ligesom hvis du var ansat).
-
Udbytte beskattes med 27–42 % afhængigt af beløbet.
Mange vælger ApS, fordi man kun hæfter med selskabets penge – ikke sin personlige formue – men til gengæld kræver det mere administration.
Hvad er B-skat, og hvordan fungerer det?
B-skat er den skat, du betaler som selvstændig.
Den dækker din indkomstskat, AM-bidrag og eventuelt kirkeskat.
Du betaler typisk B-skat hver måned (d. 20.) eller hver kvartal, afhængigt af hvad du vælger i din forskudsopgørelse.
Det er vigtigt, at du sætter penge til side løbende, fx 40–45 % af dit overskud, så du ikke bliver overrasket, når skatten skal betales.
Husk momsregistrering
Hvis du omsætter for mere end 50.000 kr. om året, skal du registrere din virksomhed for moms.
Det betyder:
-
Du lægger 25 % moms oveni dine priser til kunder.
-
Du kan trække moms fra på dine udgifter (værktøj, materialer, software m.m.).
-
Du indberetter moms hvert kvartal.
Mange selvstændige glemmer momsen, men den kan hurtigt blive et problem, hvis man ikke afsætter pengene løbende.
Et godt trick er at have en separat konto til moms og skat, så du altid kan betale, når fristen kommer.
Hvad skal du betale skat af som selvstændig?
Du betaler skat af overskuddet – ikke af den samlede omsætning.
Det vil sige:
Indtægter – udgifter = overskud (det du beskattes af).
Udgifter kan fx være:
-
Værktøj og materialer
-
Transport og brændstof
-
Telefon og internet
-
Markedsføring
-
Kontor og software
Jo bedre du bogfører dine udgifter, jo mindre skat betaler du, fordi du kun beskattes af det reelle overskud.
Regnskab og skat hænger sammen
Et korrekt regnskab er grundlaget for, at du betaler den rigtige skat.
Du behøver ikke en revisor, men du skal kunne dokumentere alle indtægter og udgifter.
Et simpelt regnskabsprogram som Dinero, Billy eller e-conomic gør det let at bogføre, sende fakturaer og holde styr på moms.
Lav bogføring løbende – fx hver uge – så slipper du for stress, når SKAT skal have sine oplysninger.
Gratis kunder via HandyFixer – så bliver skat lettere
En af de bedste måder at få styr på økonomien som selvstændig er at have stabile kunder.
Flere opgaver giver mere forudsigelighed – og dermed nemmere skatteplanlægning.
På HandyFixer.dk kan du få kunder helt gratis, hvis du arbejder som håndværker, montør, maler eller serviceudbyder.
Du opretter blot en profil, og kunder i dit område kan booke dig direkte – uden du skal bruge penge på markedsføring.
💡 Flere opgaver = bedre overblik = nemmere skat.
Med gratis kunder fra HandyFixer slipper du for dyre reklamer og kan fokusere på at levere godt arbejde – mens du får styr på din økonomi og skattebetaling.
Undgå restskat – planlæg året
Restskat opstår, når du har betalt for lidt i løbet af året.
For at undgå det, skal du opdatere din forskudsopgørelse, hvis din indkomst ændrer sig.
Får du flere kunder, sæt dit forventede overskud op.
Får du færre kunder, sæt det ned – så betaler du hverken for meget eller for lidt i B-skat.
Konklusion: Sådan håndterer du skattebetaling som selvstændig
At håndtere skat som selvstændig kræver struktur, men det er ikke svært, når du ved, hvordan systemet fungerer.
-
Indsend forskudsopgørelse og betal B-skat løbende.
-
Husk moms, hvis du omsætter for mere end 50.000 kr.
-
Lav regnskab og bogføring jævnligt.
-
Brug et regnskabsprogram – det sparer tid og fejl.
-
Få flere kunder via gratis platforme som HandyFixer.dk for at stabilisere din indkomst.
Når du planlægger skat og moms korrekt fra starten, undgår du stress og kan bruge tiden på det, du er bedst til – at drive din virksomhed og levere godt arbejde.