Når du starter som selvstændig erhvervsdrivende, er en af de vigtigste ting at have styr på dit regnskab. Mange nye iværksættere tænker, at regnskab er svært, men i virkeligheden handler det om at få et godt overblik over, hvad du tjener, hvad du bruger, og hvor meget du skal betale i skat og moms.

I denne guide får du en klar forklaring på, hvordan du laver regnskab som selvstændig i Danmark, hvilke værktøjer du kan bruge, og hvilke regler du skal kende, så du undgår problemer med SKAT.

Hvad betyder regnskab som selvstændig?

Når du har et CVR-nummer og driver virksomhed – enten som enkeltmandsvirksomhed eller ApS – skal du føre regnskab over alle indtægter og udgifter i din forretning.

Et regnskab er kort sagt et overblik over pengestrømmen i din virksomhed:

• Hvad du tjener (indtægter)

• Hvad du bruger (udgifter)

• Hvor meget overskud du har (indtægter – udgifter)

• Hvor meget du skal betale i skat og moms

Formålet er både at give dig overblik og sikre, at SKAT og Erhvervsstyrelsen får de nødvendige oplysninger om din økonomi.

Skal jeg lave regnskab selv – eller bruge revisor?

Som selvstændig må du gerne lave dit eget regnskab, så længe du kan dokumentere alt korrekt.

Der er dog forskel på, hvor meget du skal lave afhængigt af din virksomhedsform:

• Enkeltmandsvirksomhed: Du skal lave et simpelt årsregnskab og udfylde rubrikker i din personlige selvangivelse (oplysningsskema).

• ApS eller A/S: Du skal aflægge et officielt årsregnskab efter loven og indsende det til Erhvervsstyrelsen.

Mange vælger at lave daglig bogføring selv og få en revisor til at tjekke og indsende årsregnskabet.

Sådan laver du regnskab som selvstændig – trin for trin

🧾 1. Før styr på dine indtægter

Registrér hver eneste betaling, du modtager fra kunder.
Gem kopier af alle fakturaer, kvitteringer eller bankoverførsler.

Tip: Brug et regnskabsprogram som Dinero, Billy eller e-conomic – de gør det nemt at sende fakturaer og bogføre automatisk.

💰 2. Registrér dine udgifter

Udgifter er alt, hvad du bruger for at drive din virksomhed – fx:

• Materialer og værktøj

• Software og abonnementer

• Transport og brændstof

• Telefon, internet og kontorartikler

Gem altid kvitteringer digitalt eller fysisk, så du kan dokumentere dine fradrag overfor SKAT.

💵 3. Beregn og betal moms

Hvis du er momsregistreret, skal du typisk indberette moms hvert kvartal.
Du opkræver 25 % moms på dine salg og trækker moms fra dine køb.

Eksempel:

• Du sælger for 100.000 kr. (inkl. 25.000 kr. i moms)

• Du køber varer for 40.000 kr. (inkl. 10.000 kr. i moms)
  → Du skal betale 25.000 – 10.000 = 15.000 kr. i moms til Skattestyrelsen.

Regnskabsprogrammer kan automatisk udregne dette for dig.

📊 4. Hold styr på din skat

Som selvstændig skal du betale skat af dit overskud (indtægter – udgifter).
Du skal derfor lave et årsregnskab, hvor du viser, hvor meget du har tjent.

• Enkeltmandsvirksomhed: Skatten betales som personlig indkomst (ca. 37–55 %).

• ApS: Betaler selskabsskat (22 %) – og du beskattes derefter af løn/udbytte.

Du indberetter din skat via TastSelv Erhverv hos Skattestyrelsen.

📅 5. Lav årsregnskab

Årsregnskabet viser årets samlede resultat.
Selv hvis du er lille iværksætter, er det vigtigt, at du laver et simpelt årsregnskab hvert år med:

• Samlede indtægter

• Samlede udgifter

• Momsregnskab

• Overskud/underskud

Det hjælper dig både med skat og fremtidige lån eller investeringer.

Hvad skal et regnskab indeholde?

Et godt regnskab indeholder altid:

• Resultatopgørelse – viser hvor meget du har tjent og brugt

• Balance – viser hvad du ejer og skylder (fx udstyr, gæld, bank)

• Dokumentation – kvitteringer, fakturaer og kontoudtog

Alt skal gemmes i mindst 5 år ifølge loven.

Sådan gør du det nemt for dig selv

Regnskab behøver ikke være besværligt. Følg disse enkle tips:

✅ Brug et regnskabsprogram – det sparer tid og fejl.
✅ Lav bogføring løbende, ikke én gang om året.
✅ Adskil privat og erhverv – brug en separat firmakonto.
✅ Brug en revisor eller bogholder, når du vokser.
✅ Lav en fast rutine – fx regnskab hver fredag.

Typiske fejl, nye selvstændige laver

• De gemmer ikke kvitteringer → mister fradrag.

• De mixer privat og erhverv → skaber rod i bogføringen.

• De venter for længe med momsindberetning → får bøder.

• De mangler overblik over skat → ender med restskat.

Med et godt regnskab slipper du for stress og sparer ofte mange tusind kroner.

Hvorfor er regnskab vigtigt?

Et korrekt regnskab handler ikke kun om lovkrav.
Det viser dig også, hvordan din virksomhed faktisk klarer sig.
Du kan se, hvor du tjener mest, hvor du bruger for meget, og hvor du kan optimere.

Et sundt regnskab = et sundt firma.
Det giver dig kontrol, troværdighed og ro i maven – og gør det nemmere at vokse.

Konklusion: Sådan laver du regnskab som selvstændig

At lave regnskab som selvstændig er ikke svært, når du kender de grundlæggende trin:

1. Registrér alle indtægter og udgifter

2. Beregn og indberet moms

3. Betal skat af overskuddet

4. Lav et simpelt årsregnskab

5. Brug et regnskabsprogram for overblik

Når du først har styr på din økonomi, kan du fokusere på det vigtigste – at udvikle din forretning og skabe overskud.